现金管理暂行条例
- Issuing authority
- State Council
- Promulgated
- January 8, 2011
- In force from
- —
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(1988年9月8日中华人民共和国国务院令第12号发布 根据2011年1月8日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》修订)
Chapter 1总则
国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。
开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
Chapter 2现金管理和监督
(一)职工工资、津贴；
(二)个人劳务报酬；
(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
(四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款；
(六)出差人员必须随身携带的差旅费；
(七)结算起点以下的零星支出；
(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。
开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
(一)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；
(二)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；
(三)开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；
(四)因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。
各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。
Chapter 3法律责任
(一)超出规定范围、限额使用现金的；
(二)超出核定的库存现金限额留存现金的。(2011年1月8日删除)
(一)对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；
(二)拒收支票、银行汇票和银行本票的；
(三)违反本条例第八条规定，不采取转账结算方式购置
国家规定的专项控制商品的；
(四)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；
(五)用转账凭证套换现金的；
(六)编造用途套取现金的；
(七)互相借用现金的；
(八)利用账户替其他单位和个人套取现金的；
(九)将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；
(十)保留账外公款的；
(十一)未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。(2011年1月8日删除)